Consejos para Sacar el Máximo Provecho de los Beneficios Tributarios
Los siguientes consejos le serán útiles para sacar el máximo provecho de los beneficios tributarios.
Coordine las contribuciones a una Cuenta de ahorro para la educación de uno de sus hijos con las de otro miembro de la familia ya que el límite anual de las contribuciones es por hijo y no por contribuyente.
Desde el 2002 hasta el 2010, usted podrá hacer aportes a una Cuenta de ahorro para la educación y a un Programa de cuota escolar calificado en el mismo año. Ambas contribuciones son donaciones y podrían significar un impuesto a las donaciones si un total de más del límite anual de impuesto a las donaciones ($12,000 para el 2006, indexado por la inflación; $24,000 para un matrimonio que divide la donación) se aporta en un año para el mismo estudiante.
Las contribuciones a un Programa de cuota escolar calificado hasta un máximo de $60,000 ($12,000 X 5, para el 2006) pueden hacerse en un año pero deben tratarse como si se hubieran hecho en 5 años evitando así los problemas de los impuestos a las donaciones. Los aportes a una Cuenta de ahorro para la educación no califican para tratarse de la manera antes mencionada. Los aportes a una Cuenta de ahorro para la educación hechos el mismo año en que se hace una contribución que excede el límite anual de impuesto a las donaciones para un programa de cuota escolar reducirá la cantidad de la contribución al programa de cuota escolar que usted puede excluir de los impuestos a las donaciones para cada uno de esos cinco años.
Si concentra los pagos de cuota escolar en un año fiscal podrá obtener el mayor crédito o deducción posibles.
Los distintos beneficios fiscales tienen requisitos distintos para los gastos calificados. Haga coincidir los fondos de fuentes diferentes con el tipo adecuado de gastos por educación.
Verifique si debe considerar a su hijo como dependiente para solicitar el crédito fiscal.
Verifique si puede utilizar las ganancias de un préstamo en forma de participación o línea de crédito para pagar la cuota escolar sin perder el crédito tributario.
Los alumnos que cursan estudios de tiempo parcial pueden gozar de algunos beneficios tributarios.
Una alternativa a otros mecanismos de ahorro puede ser una Cuenta personal de jubilación Roth. Las contribuciones pueden retirarse en cualquier momento sin tener que pagar impuestos o penalidades. Y las distribuciones se tratan como originadas primero de contribuciones. Las distribuciones de las ganancias serán gravables pero no estarán sujetas a las penalidad del 10% cuando se utilicen para gastos de enseñanza superior.
El derecho a algunos beneficios tributarios puede perderse si quien paga el gasto es la persona incorrecta. Las reglas dependen del beneficio tributario y del hecho de que el estudiante sea un dependiente o no. Vea la publicación 970 del Servicio de impuestos internos para obtener más detalles y ejemplos.
La ayuda financiera se verá más afectada si el dinero está en nombre de un hijo y no del padre o la madre. Las Cuentas de ahorro para la educación y los Programas de cuota escolar calificados se consideran activos del propietario, típicamente el padre o la madre.
Retrase el retiro de fondos de cuentas personales de jubilación o utilice otras estrategias para aumentar los ingresos que hay que declarar hasta fines del año junior o senior, así no se verá afectada la posibilidad de recibir ayuda financiera.
Si debe vender inversiones para pagar gastos de estudio, es posible que haya escuchado la sugerencia de donarle primero las inversiones a su hijo para venderlas a su (presumiblemente) tasa impositiva más baja. Hasta el 2006, los ingresos no salariales de más de $1700 para cualquier dependiente de hasta 18 años de edad se grava con el índice del padre, esta estrategia es ahora menos beneficiosa que en el pasado.
Hasta el 2001, y posiblemente nuevamente a partir del 2011, el retiro de las distribuciones de una Cuenta de ahorro para la educación lo imposibilitaba para solicitar el Crédito Hope o el Crédito perpetuo por aprendizaje.
